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比特币被称为“比特币耶稣”的比特币倡导者已同意与美国司法部 (DOJ) 达成 4800 万美元的和解协议，以解决刑事税务欺诈指控，这标志着联邦加密货币执法取得重大进展。该协议最先由《纽约时报》报道，并经多家媒体证实。如果 Ver 履行付款和合规义务，所有未决指控将被撤销。该案始于 2024 年，围绕 Ver 在 2014 年放弃美国国籍之前隐瞒其比特币投资组合价值的指控。检察官声称，他在移居国外期间少报了资产，违反了美国《英雄收入援助和减免税法》（HEART 法案）中关于移居国外者的税法。现年 46 岁的 Ver 于 2024 年在西班牙被捕，并面临引渡程序，谈判于 2025 年初开始。该和解协议避免了审判，包括 4800 万美元的付款和遵守合规条款。Ver 的法律团队尚未公开发表评论，但该协议反映了美国司法部使用财务和解解决备受瞩目的案件的策略。法律分析师指出，这一结果为加密货币执法开创了先例，在某些情况下强调财务补救而不是刑事起诉。该决议与唐纳德·特朗普总统执政期间美国加密货币政策的更广泛转变相一致，与拜登时代注重积极监管相比，这减轻了行业数据的压力。这包括最近的行动，例如 SEC 撤销对主要交易所的诉讼以及特朗普政府赦免 Ross Ulbricht 和 BitMEX 创始人。
Ver 的案例凸显了加密货币税收合规的复杂性，尤其对于移居国外的人士而言。《HEART 法案》对“受保移居国外人士”征收“按市价计价”的退出税。“受保移居国外人士”的定义是放弃美国公民身份时净资产超过 200 万美元或承担高额税负的个人。Ver 于 2014 年移居国外引发了一项根据该条款的调查，因为美国司法部指控他虚报了其比特币持有量。此次和解凸显了加密货币持有者在未进行适当披露的情况下放弃美国公民身份所面临的风险，随着全球加密货币税收框架的演变，这一问题日益令人担忧。该案例还表明，美国国税局正在加强对移居国外税收规则的执行力度，包括使用区块链分析和数据共享计划，例如经合组织的加密资产报告框架 (CARF)，该框架将从 2027 年开始实现跨境加密货币报告的自动化。
此次和解的影响远不止Ver的个人案件。它强化了美国司法部对加密货币相关逃税行为的关注，尤其是高净值个人的逃税行为。法律专家表示，该结果可能会影响未来的执法行动，鼓励加密货币行业的合规性。然而，这笔赔偿不太可能立即引发比特币或加密货币市场的波动。
比特币现金因为该案主要涉及监管问题，而非市场动态问题。Kanalcoin 的分析师指出，虽然该和解协议不会直接影响资产价格，但它标志着对海外加密货币持有者的审查力度加大，并可能影响全球监管方式。特朗普政府执政下，美国加密货币执法的大背景包括对行业人士的宽大处理。这与拜登时代的政策形成鲜明对比，拜登时代的政策优先考虑美国证券交易委员会 (SEC) 和美国国税局 (IRS) 对交易所、矿工和知名交易员的打击。Ver 案就是这种转变的典型例子，检察官选择通过谈判达成和解，而不是进行刑事审判。这种做法符合特朗普更广泛的放松管制议程，并可能预示着未来执法行动中对行业更为友好的立场。然而，和解并不能免除 Ver 的所有法律义务；他还必须遵守持续的报告和付款要求才能最终达成协议。
来源：[1] Roger Ver 与美国检察官达成 4800 万美元税务和解：纽约时报 (https://blockworks.co/news/roger-ver-tax-settlement)
[2] 比特币支持者 Roger Ver 与美国司法部达成协议 - 欺诈和税收......（https://en.coinotag.com/breakingnews/bitcoin-backer-roger-ver-reaches-doj-deal-fraud-and-tax-charges-dropped-after-48m-fine/）
[3] “比特币耶稣”罗杰·维尔同意支付 4800 万美元以结束美国 (https://decrypt.co/343702/roger-bitcoin-jesus-ver-pay-48-million-end-us-tax-fraud-case)
[4] Roger Ver 以 4800 万美元和解美国税务欺诈指控（https://www.kanalcoin.com/roger-ver-us-tax-fraud-settlement/）
